যুক্তরাষ্ট্রে বসবাসকারী বা সেখানে কর্মরত উচ্চ-আয়ের কিছু ব্যক্তির জন্য তাদের অবসরকালীন সঞ্চয় সংক্রান্ত একটি নতুন নিয়ম চালু হতে যাচ্ছে। এই পরিবর্তনের ফলে যারা তাদের 401(k) অথবা অন্যান্য অবসরকালীন সঞ্চয় প্রকল্পে অতিরিক্ত অর্থ জমা করেন, তাদের ওপর করের প্রভাব পড়বে।
নতুন এই নিয়মটি ‘সিকিউর ২.০’ নামক একটি আইনের অংশ। এই আইনের ফলে, নির্দিষ্ট কিছু ব্যক্তির জন্য তাদের অতিরিক্ত (catch-up) হিসাবে জমা করা অর্থের ওপর তাৎক্ষণিক কর ছাড়ের সুবিধাটি আর পাওয়া যাবে না। অন্যভাবে বলতে গেলে, এই অতিরিক্ত অর্থ সরাসরি করযোগ্য আয় হিসেবে বিবেচিত হবে।
আসুন, বিস্তারিতভাবে জেনে নেওয়া যাক এই নিয়মটি আসলে কী এবং কাদের ওপর এর প্রভাব পড়বে।
বর্তমানে, যদি কোনো ব্যক্তির বয়স ৫০ বছরের বেশি হয় এবং তিনি তার 401(k) প্রকল্পে যুক্তরাষ্ট্রের ফেডারেল সরকারের নির্ধারিত সর্বোচ্চ সীমা পর্যন্ত অর্থ জমা করেন (যেমন, ২০২৩ সালে এই সীমা ছিল ২৩,৫০০ ডলার), তাহলে তিনি চাইলে এই সীমার অতিরিক্ত অর্থ ‘catch-up contribution’ হিসেবে জমা করতে পারেন। এই অতিরিক্ত অর্থ জমা করার একটি নির্দিষ্ট সীমা রয়েছে।
উদাহরণস্বরূপ, ২০২৩ সালে এই অতিরিক্ত অর্থ জমা করার সীমা ছিল ৭,৫০০ ডলার। তবে, যদি আপনার কর্মদাতা প্রতিষ্ঠান এই সুবিধা দেয়, তাহলে ৬০ থেকে ৬৩ বছর বয়সীদের জন্য এই সীমা ছিল ১১,২৫০ ডলার পর্যন্ত। প্রতি বছর মূল্যস্ফীতির সাথে এই সীমাগুলো সমন্বয় করা হয়।
আগে, 401(k)-এর সব ধরনের জমা অর্থ কর-ছাড়ের সুবিধা পেত। অর্থাৎ, এই অর্থ আপনার বেতন থেকে কর কাটার আগে জমা হতো, ফলে বর্তমানে আপনার করের পরিমাণ কম দেখাতো। এছাড়া, এই অর্থ অবসর গ্রহণের আগে পর্যন্ত করমুক্তভাবে বৃদ্ধি পেতে থাকত।
কিন্তু নতুন নিয়ম অনুযায়ী, যারা গত বছর ১,৪৫,০০০ ডলারের বেশি আয় করেছেন এবং যাদের বয়স ৫০ বছরের বেশি, তাদের ‘catch-up contribution’ হিসেবে জমা করা অর্থের ওপর এখন থেকে সরাসরি কর দিতে হবে। সহজ ভাষায়, এই অতিরিক্ত অর্থকে ‘রথ 401(k)’ হিসেবে গণ্য করা হবে।
যদি আপনার মনে প্রশ্ন জাগে যে, কর-ছাড়ের সুবিধা ত্যাগ করে ‘রথ 401(k)’ -তে বিনিয়োগ করা উচিত কিনা, তাহলে কিছু বিষয় বিবেচনা করতে পারেন।
এই পরিবর্তনের ফলে একদিকে যেমন কিছু অসুবিধা রয়েছে, তেমনি কিছু সুবিধা পাওয়ারও সুযোগ রয়েছে। এখন কর দিতে হলে হয়তো আপনার হাতে নগদ অর্থের পরিমাণ কমবে। অন্যদিকে, ‘রথ 401(k)’ -এ বিনিয়োগ করলে আপনার অর্থ করমুক্তভাবে বাড়বে এবং নির্দিষ্ট শর্ত পূরণ করে (যেমন, অন্তত পাঁচ বছর ধরে বিনিয়োগ ধরে রাখা এবং আপনার বয়স কমপক্ষে ৫৯ বছর ৬ মাস হওয়া) অবসরকালে এই অর্থ করমুক্তভাবে উত্তোলন করা যাবে।
এছাড়াও, ‘সিকিউর ২.০’ আইনের কারণে, ঐতিহ্যবাহী কর-ছাড়যুক্ত 401(k)-এর মতো ‘রথ 401(k)’ থেকে নির্দিষ্ট বয়সে (৭৩ বছর) ন্যূনতম পরিমাণ অর্থ তোলার বাধ্যবাধকতা নেই।
অবসর গ্রহণের পর করমুক্ত অর্থ হাতে থাকলে আপনার আর্থিক ব্যবস্থাপনার ক্ষেত্রে অনেক সুবিধা হবে। কারণ, অন্যান্য অবসরকালীন আয়ের উৎস, যেমন – সোশ্যাল সিকিউরিটি, সম্ভবত করযোগ্য হবে।
এই পরিবর্তনটি মূলত যুক্তরাষ্ট্রে বসবাসকারী বা কর্মরত বাংলাদেশিদের জন্য প্রযোজ্য। তাই, যারা সেখানে কাজ করেন বা বিনিয়োগ করেন, তাদের জন্য এই বিষয়টি জানা গুরুত্বপূর্ণ।
তথ্য সূত্র: সিএনএন
